課程介紹
課程內容
課程目標
課程特色
本課程融合實務分析與觀念詳解的方式。
帶入課程結構化各單元間重點,將稅務相關法規與租稅申報實務分開授課。
強化單獨章節的明確性,以利學員在考前的準備
課程大綱
課程名稱 |
時數 |
第 1 章 基本概念 |
2:19:22 |
第 2 章 加值型及非加值型營業稅 |
2:39:35 |
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(二) |
2:15:35 |
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(三) |
3:11:49 |
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(四) |
3:23:52 |
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(五) |
1:14:41 |
第 3 章 綜合所得稅 |
3:06:17 |
第 3 章 綜合所得稅(二) |
2:47:36 |
第 3 章 綜合所得稅(三) |
3:22:36 |
第 3 章 綜合所得稅(四) |
0:44:56 |
第 4 章 營業事業所得稅(一) |
2:41:28 |
第 4 章 營業事業所得稅(二) |
3:29:21 |
第 4 章 營業事業所得稅(三) |
3:00:06 |
第 5 章 所得基本稅額(一) |
2:15:27 |
第 5 章 房地合一課稅新制(一) |
1:53:06 |
第 5 章 房地合一課稅新制(二) |
1:33:52 |
第 6 章 所得稅之稽徵之程序(一) |
2:38:24 |
第 8 章 遺產及贈與稅(一) |
1:37:52 |
第 8 章 遺產及贈與稅(二) |
3:18:12 |
第 8 章 遺產及贈與稅(三) |
1:53:12 |
第 16 章 信託課稅 |
1:27:05 |
第 17 章 稅捐之稽徵(一) |
3:26:36 |
第 17 章 稅捐之稽徵(二) |
3:20:43 |
課程教材
- 《加值型及非加值型營業稅申報書》
- 《稅捐稽徵法修正重點》
- 《稅務法規精義》
教材簡介
TKB專用外包裝,防碰撞、防潑水,拆開處可黏貼重複、多次使用。
完整且清楚的教材明細,提供您對照並清點教材,以確保教材正確無誤。
教材皆為老師親自指定與準備,搭配課程,學習加乘。
厚實的內容,讓你紮實的學習。
課程內容根據不同章節,而有不同的重點呈現。
科目簡介
記帳士考試中,「稅務相關法規概要」此科目的考試重點,主要為以下內容:
- 稅捐稽徵法及施行細則
- 所得稅法及施行細則
- 營利事業所得稅查核準則
- 加值型及非加值型營業稅法及施行細則
- 所得基本稅額條例及施行細則
- 遺產及贈與稅法及施行細則
- 最新稅法、稅制與新聞
同學若想要取得高分,務必理解上述內容的法律條文,以及每一則法條的立法目的與性質。
同時檢視每項法條的相關條文與制度,檢討是否符合一般租稅理論與現實生活,其中又有那些缺失以及要改進的地方。
只要能將理論與實務整合,並且融會貫通的了解,必定可以取得高分。
重點章節
章節 |
章節 |
內容 |
重要度 |
第一章
|
基本概念
|
法學緒論及財政學基本觀念
|
★
|
第二章
|
加值型及非加值型營業稅法
|
加值型及非加值型營業稅法及其施行細則
|
★★★★★
|
第二章
|
第三章 綜合所得稅
|
所得稅法及其施行細則(綜合所得稅部分)
|
★★★★★
|
第四章
|
營利事業所得稅
|
- 所得稅法及其施行細則(營利事業所得稅部分)
- 營利事業所得稅查核準則
|
★★★★★
|
第五章
|
所得之稽徵 |
所得稅法及其施行細則(稽徵程序部分)
|
★★★
|
第六章
|
房地合一課稅新制
|
- 所得稅法(房地合一部分)
- 房地合一課徵所得稅申報作業要點
|
★★★
|
第七章
|
所得基本稅額條例
|
所得基本稅額條例及其施行細則
|
★★
|
第八章
|
遺產及贈與稅法
|
遺產及贈與稅法及其施行細則
|
★★★★
|
第九章
|
信託課稅
|
所得稅法、加值型及非加值型營業稅法及遺產及贈與稅法(信託部分)
|
★
|
準備方法
稅務相關法規概要,考試配分的比重大約呈現以下表格的內容:
項目 |
占分比重 |
稅捐稽徵法
|
10% ~ 15%
|
綜合所得稅
|
15% ~ 20%
|
營業稅
|
25% ~ 30%
|
營利事業所得稅
|
0% ~ 5%
|
營所稅查核準則
|
25% ~ 30%
|
房地合一、最低稅負制、所得之稽徵
|
0% ~ 5%
|
遺產及贈與稅
|
10% ~ 15%
|
台灣的稅法多達 10 幾種稅目,再加上財政部發布的解釋函、歷年修法多如牛毛。
若因此對於考生來說,常常為了掌握這門考科的範圍,令人苦不堪言、不知所措。
若想要取得好成績,需要針對內容精心安排閱讀內容。
將過往的考試內容與必考重點加以整理,並搭配最新的考試趨勢,才能準備完善。
架構建立
準備稅法過程中,需要根據老師上課的章節,依照法條順序整理清楚。
例如常見的 5 大稅法的重要觀念,以及最新的修法趨勢議題:
- 稅捐稽徵法修法
- 股利所得課稅新制
- 房地合一稅2.0版
- 薪資所得課稅新制
- 跨境電商營業稅課稅制度
透過統整重要觀念,建立科目的相關圖表與架構,就能融會貫通各稅法之間的差異。
以此快速掌握命題方向,取得事半功倍的成效。
考古題練習
不管事任何考試,除了平日的準備外,練習歷屆考古題都是非常重要的事情
「稅務法規概要」考 50 題選擇題,考試時間為 60 分鐘。
平均一道題目的作答時間約為 1 分鐘,因此考古題的練習顯得非常重要,才能有效提升作答速度。
藉由練習考題,掌握稅法的考試脈絡,同時提升自己在考場的信心,增加得分機會。