租稅申報實務(記帳士)-雲端

課程資訊
試看內容
第0章
課程簡介
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稅額計算 - 家戶制
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加值型與非加值型營業稅
課程介紹

課程內容

課程目標

  • 掌握租稅申報課程知識
  • 考取記帳士證照

課程大綱

課程名稱 時數
第一章 加值型及非加值型營業稅 5:35:41
第二章 綜合所得稅 3:16:16
第三章 營利事業所得稅 5:19:09

課程教材

  • 《租稅申報實務講義》— 何菲
  • 《租稅相關法官概要 & 租稅申報實務(法條)》— 何菲

課程特色

本課程根據考試命題大綱,將三大內容重點融入課程內容中:

  • 綜合所得稅申報實務
  • 營利事業所得稅申報實務
  • 加值型與非加值型申報實務

帶入課程結構化各單元間重點,將稅務相關法規與租稅申報實務分開授課。

將課堂觀念結合歷年記帳士考古題,一問一答解析重點。

強化單獨章節的明確性,以利學員在考前的準備

此外,課程融合實務分析與觀念詳解的方式。

同學上完課,不只可提升考試作答的技巧,對於工作上營業稅、所得稅的實作,也會有更深的認識。

教材簡介

稅務申報實務的教材外觀

TKB專用外包裝,防碰撞、防潑水,拆開處可黏貼重複、多次使用。

稅務申報實務的教材外觀

完整且清楚的教材明細,提供您對照並清點教材,以確保教材正確無誤。

稅務申報實務的教材外觀

教材皆為老師親自指定與準備,搭配課程,學習加乘。

稅務申報實務的教材外觀

教材皆為老師親自指定與準備,搭配課程,學習加乘。

稅務申報實務的教材外觀

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厚實的內容,讓你紮實的學習。

稅務申報實務的教材外觀

課程內容根據不同章節,而有不同的重點呈現。

稅務申報實務的教材外觀

詳盡的歷屆試題解析說明,傳授同學獨門解題技巧。

如何準備租稅申報實務

記帳士考試中,最困難的魔王考科非屬「租稅申報實務」莫屬。

原因在於此考科,採申論題與計算題並列。

若想要從此科取得好成績,需要對法律條文相關熟悉,還需不斷更新多如牛毛的修法規定。

因此,對於考生來說,確實是一個困難度十足的科目。

重點章節

重點章節 內容
加值型及非加值型營業稅 加值型及非加值型營業稅及其施行細則 (稅額計算部分)
兼營營業人營業稅額計算辦法
各種申報書表
綜合所得稅 所得稅法及其施行細則 (綜合所得稅) (稅額計算部分)
營利事業所得稅 所得稅法及其施行細則(營利事業所得稅部分) (稅額計算部分)
營利事業所得稅查核準則

重質不重量

「租稅申報實務」需要考生「熟讀」而非「廣讀」。

同學需要徹底釐清觀念,並且建議一個簡單理解的概念框架,同時反覆不斷的複習與練習。

如果遇到考試範圍過大的內容,同學可以果斷放棄相關內容。

避免花費太多時間在艱深難懂的題目,降低讀書效率。

安排讀書計畫

根據單元之間的連貫性,安排合理有效的讀書計畫。

製表過程中,需要放入一定時間的彈性間隔,避免因為流程過於緊湊,而讓進度嚴重落後。

科目方面建議著重在「營業稅」與「營所稅」,這些投資報酬率高等內容。

在讀書過程,也可以嘗試自行整理筆記,將容易混淆的觀念做差異比較表,加強印象。

配分比重

租稅申報實務的考題,歷年占比通常都維持以下配分比率。

其中「營利事業所得稅」中,有 30 分是針對「房地合一」的相關考題,還請考生特別注意。

科目名稱 分數占比
綜合所得稅
30%
營業稅
30%
營利事業所得稅
40%

考試技巧

租稅申報實務考 4 題計算或申論題,考試時間為 90 分鐘,相較於稅務相關法規概要,難度高上許多。

從這一兩年的歷屆試題,同學們也可以發現「申論題」的比例有向上增加的趨勢。

例如「綜合所得稅」的申論考題,就需要花費較多考試時間,因此建議要注意自己的時間安排。

營業稅優先

同學們可以先從考題變化不大的領域準備。

例如「營業稅」的考題變化較少,且有較多的考古題可以練,並更有機會取得高分。

至於「營所稅」因為考試的範圍廣泛,考生比較難掌握全部的範圍。

「綜所稅」的題型則因為採題組類型,試題前後是有連貫性。

如果前面的考題做錯,後面的例題通常會連帶做錯,取得高分的機會較低。

總結來說,同學需要針對「營業稅」的範圍多多加強,取得更高的成績。

如此才能彌補「營所稅」、「綜所稅」丟失的分數。

釐清觀念

稅務申報實務的考古題數量少。

除了「營業稅」的考題之外,「營所稅」、「綜所稅」近年的考試題型,都與往年不太一樣,同學能參考的數量不足。

此外,由於申論題的出題方向冷門,就算熟記考古遺也沒有任何幫助。

同學們只能透過扎實的基本功,讓自己的觀念能夠融會貫通,兼具完整性並留意細節,才有機會解得出來。

同時,還要緊跟時事新聞,避免考題出奇不易。

同學答題時,可以先將考題全部瀏覽過一遍,並從簡單的考題開始著手,抓住作答的節奏。

上課方式
購課流程
講師照片

何菲


現 職

  • 會計師執照
  • 中華民國專利代理人

講 師 學 歷
  • 政治大學法學院在職專班碩士
  • 東吳大學會計系學士

講 師 經 歷
  • 會計師事務所查帳員
  • 勤業眾信聯合會計師事務所組長
  • 上市科技業內部稽核師
  • 執業會技師
  • 稅務專業人員

課程名稱 原價 特價 有效日期
記帳士高效班(全修+總複習)課程(一年)-雲端 $ 28000 $ 28000 自購買日起372日
記帳士全修(一年)-雲端 $ 23000 $ 23000 自購買日起372日
課程名稱 記帳士高效班(全修+總複習)課程(一年)-雲端
原價 $ 28000
特價 $ 28000
有效日期 自購買日起372日
課程名稱 記帳士全修(一年)-雲端
原價 $ 23000
特價 $ 23000
有效日期 自購買日起372日
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Q1
雲端使用期限?時數?
購買雲端課程後需於有效日期截止前,將觀看時數使用完畢。若是沒有使用完,過期後時數就會自動歸零,無法使用。 有效期限到期前無法將課程時數使用完畢,請在有效期限尚未過期前加購有效期限。
Q2
如何計算課程播放時數?
時數計算方式以課程實際播放時數作為計算, 例如:若小明以2倍速觀看完10小時課程,實際播放時數為5小時,因此小明剩餘時數還有5小時。 播放時可隨時暫停,按暫停後將停止計算時數。 課程播放時數以單科做計算,無法跨科使用。
Q3
如何在有效期限內加購使用期限?
有效期限內加購使用期限,最高只能購買12個月,且購買科目要為公告可加購使用期限的科目。加購只有期效展延,不另外提供時數、教材。
Q4
將於何時收到教材?
雲端教材寄送於付款後約7個工作天,不含假日。
Q5
付款方式有哪些?
付款方式有轉帳以及線上刷卡。
Q6
「課程顯示陸續上架」是什麼意思?
每年度老師皆會對課程內容進行評估。 「陸續上架」表示該課程當年度有更新,會依照老師的每週上課進度陸續上架課程影片。 教材也會跟著老師的發放紀錄陸續寄送。
Q7
記帳士是什麼?
記帳士是通過考試得到法律認可,可以幫人報稅與從事會計工作的職業。如果沒有考取記帳士證照就去做記帳士業務的話,依記帳士法,被抓到一次要罰3到10萬。由此可知政府很重視記帳士的專業性。
Q8
為什麼要考記帳士?
在公司老闆都重視證照的這個時代,沒有證照就是比較吃虧。一照在手希望無窮,考取記帳士證照除了能讓你合法從事記帳事務以外,還能相對的證明你自己的專業。 這裡簡單的統整了4點要素:
  1. 法令要求,相關工作沒有記帳士執照不得從事
  2. 記帳士才可設立記帳士事務所,獨立開業。
  3. 考試的內容與實務緊緊相關,進入職場較能迅速上手。
  4. 專業證照,職場優先入取,在職再加分。
Q9
109年記帳士的考試時間是什麼時候?
2020/109記帳士考試時間
• 報名時間:109.08.04~109.08.13
• 考試日期:109.11.21~109.11.23
Q10
「國文」怎麼準備?
因為目前國文考題改成只剩多元形式之作文,因此建議要準備的同學,一個星期至少要練習一篇作文,文筆、名言引用、語句順暢程度,這都有賴同學們在平時的練習累積下來的成果。
Q11
記帳士的薪資待遇如何?
記帳士平均起薪約在26K~28K,稍具有規模的公司,記帳士事務所大學畢能領到30K左右,碩士則落在35K起以上。除此之外因為科目大多共通的關係,考取記帳士證照也有很高的機率可以錄取以下職務:
  1. 會計師 38,000 - 65,000
  2. 財務分析、財務人員 38,250 - 58,000
  3. 主辦會計 35,000 - 48,000
  4. 記帳、出納、一般會計 28,000 - 36,926
  5. 稽核人員 45,000 - 68,000
  6. 稅務人員 31,000 - 46,200
  7. 財務會計助理 25,000 - 30,000
*以上薪資資料出自人力網站統計
Q12
記帳士若獨自開業,收入又是如何?
記帳士如果是自行開業的話,視自身能力、經驗以及人脈,百萬年薪決不是夢想。
  • 記帳費:2,000~7,000元/月
  • 設立公司:3,000~9,000元/件
  • 變更登記:3,000~12,000元/件
  • 稅務申報或諮詢等:2,000~8,000元/件
*業界收費標準不一,僅供參考。
Q13
記帳士的工作項目有哪些?
  1. 辦理營業、變更、註銷、停業、復業及其他登記事項。
  2. 辦理各項稅捐稽徵案件之申報及申請事項。
  3. 稅務諮詢事項。
  4. 辦理商業會計事務。
  5. 其他經主管機關核可辦理與記帳及報稅事務有關之事項。
Q14
記帳士有哪些考試科目?
  1. 國文(多元型式之作文)
  2. 會計學概要 (選擇 + 申論)
  3. 稅務相關法規概要 (選擇)
  4. 記帳相關法規概要 (選擇)
  5. 租稅申報實務 (申論)
Q15
「會計學概要」怎麼準備?
記帳士會計學考試的題目分成兩大類型:選擇題和申論題(計算題)。選擇題範圍廣泛,而記帳士考試又以「企業會計準則公報」為主,以IFRS及IAS為輔,所以任何一個準則公報都是重要的考試範圍。從近三年來的公務人員考試及記帳士考試作比較,不難發現記帳士考題已是中級會計學範圍,甚至選擇題還參照財稅行政高普考之題型,而這方面我們記帳士課程都已經幫同學們整理好了,只要配合我們的課程與講義,要掌握重點章節之考型趨勢,絕對是手到擒來。
Q16
「記帳相關法規概要」怎麼準備?
本科考試範圍雖廣,但主力不外乎是「記帳士法」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「公司之登記及認許」或「商業登記法」等,每年亦固定配幾題「行政程序法」有關行政處分、「行政罰法」及「記帳士職業倫理道德」,而題目的考法偏向法條內容之引用或正確性,因此多練習題目並熟記法條為不二法門。
Q17
「稅務相關法規概要」怎麼準備?
本科為偏向法條內容之引用或正確性,但偶爾也會出現幾題計算題。除了稅捐稽徴法外,各稅法的架構可以分為「課稅主體」、「課稅客體」、「租稅優惠」、「稅率」、「稅額計算」、「稽徵程序」及「罰則」7大部分,協助同學面對繁雜的法律條文,建立基本架構,為後續的復習做準備。,既然法律是一門專業學科,自然要懂法律的基本觀念,瞭解各稅法的體系、法條的立法目的及背景等等,讓自己學習「如何思考法律」。我們可以協助同學,利用融合實務分析與觀念詳解的方式帶入課程結構化各單元間重點,強化各章節的明確性,以利同學們在考前的準備。
Q18
「租稅申報實務」怎麼準備?
「租稅申報實務」除了所得稅法及加值型及非加值型營業稅法外,還加入相關的子法規(施行細則)及其他法律有關稅法的規定,並且全部以申論題或計算題命題,出題方向難掌握且冷門題不少,要在有限的時間內準備的話,建議往自己較為熟練的方向研讀,重點在於拿取可以掌握的關鍵分數,切記不要廣而不精,只要能熟讀何菲老師融合實務經驗分析的練習題目,徹底釐清觀念,即可取得理想的成績。
Q19
TKB記帳士課程是專班專上嗎?
沒有錯!!TKB記帳士課程秉持專班專上的原則,考生不用擔心課程是使用其他考試課程來填補,整個課程皆是以記帳士考試內容為目標所拍攝。並且課程每年更新,符合各項會計與稅法準則,讓同學能夠安心無虞。
Q20
相對於會技師證照來說,記帳士證照有比這個有用嗎?會比較好考嗎?
首先在工作範疇上,兩者可以做的事情,都蠻類似的,但是像是於行政訴訟相關的查稅程序,記帳士不得以辦理,記帳士主要是負責稅務相關的工作內容,故兩者建議可以一起取得,不儘可以擴增自己對於這類領域的專業知識,更進一步也可以將考照當成基石,未來朝四大或CPA的國際證照前進,另外考試範疇上,單就重複考科-會計來說,記帳士的內容可能會比一般的會乙還要深入。
Q21
如果非本科系,念起來會很辛苦嗎?我聽考的朋友說,記帳士考的比會乙還難
可以的,因為我們老師安排課程的大鋼,就是以非本科系同學的程度去做編排,循序漸進,一直到進階實務,相對於會乙來說,計帳士的會計考的會更靈活,偏向於商會的不規則變化,所以非常不建議非本科系的同學自己起手,一定要透過有系統化的教學帶領下,才能掌握好該考科。
Q22
請問如果課程遇到問題,或是法規有修改,可以到哪裡尋求協助呢?
這部分我們有提供學員線上交流的群組歐,只要有相關訊息我們都會在上面提供,有關課程的問題,我們會統一蒐集起來,再請老師一併回覆歐。
Q23
我是非本科系的學生,但未來想朝四大會計事務所發展,你們這邊的記帳士課程會適用相關考試嗎?
同學您好~初會、中會、審計是進入事務所必須學的基本知識,我們會計的課程架構,是由初會到中會的系統學習,固也適用於相關考試歐。
如有課程相關問題 歡迎與我們進行聯繫
聯絡方式 周一至周五 10:00-19:00
電話:(02)5580-5608 0985-368-799
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了解課程期限/時間

TKB的雲端課程皆有提供充足的觀看期限與時數,學員需在有效期限內以及有足夠時數時,方可觀看課程。

※課程時數採扣除制,按照播放時數做扣除,時數扣除完畢,課程即無法再觀看。

※若課程超過有效期限或時數使用完畢,將無法觀看此課程。

各科目的期限與時數可在課程介紹頁面做查詢(如下圖)


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