稅務相關法規概要(記帳士)-雲端

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第0章
課程介紹
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稅務相關法規-1
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稅務相關法規-2
課程介紹

課程內容

課程目標

  • 掌握稅務法規課程知識
  • 考取記帳士證照

課程特色

本課程融合實務分析與觀念詳解的方式。

帶入課程結構化各單元間重點,將稅務相關法規與租稅申報實務分開授課。

強化單獨章節的明確性,以利學員在考前的準備

課程大綱

課程名稱 時數
第 1 章 基本概念 2:19:22
第 2 章 加值型及非加值型營業稅 2:39:35
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(二) 2:15:35
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(三) 3:11:49
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(四) 3:23:52
第 2 章 加值型及非加值型營業稅(五) 1:14:41
第 3 章 綜合所得稅 3:06:17
第 3 章 綜合所得稅(二) 2:47:36
第 3 章 綜合所得稅(三) 3:22:36
第 3 章 綜合所得稅(四) 0:44:56
第 4 章 營業事業所得稅(一) 2:41:28
第 4 章 營業事業所得稅(二) 3:29:21
第 4 章 營業事業所得稅(三) 3:00:06
第 5 章 所得基本稅額(一) 2:15:27
第 5 章 房地合一課稅新制(一) 1:53:06
第 5 章 房地合一課稅新制(二) 1:33:52
第 6 章 所得稅之稽徵之程序(一) 2:38:24
第 8 章 遺產及贈與稅(一) 1:37:52
第 8 章 遺產及贈與稅(二) 3:18:12
第 8 章 遺產及贈與稅(三) 1:53:12
第 16 章 信託課稅 1:27:05
第 17 章 稅捐之稽徵(一) 3:26:36
第 17 章 稅捐之稽徵(二) 3:20:43

課程教材

  • 《加值型及非加值型營業稅申報書》
  • 《稅捐稽徵法修正重點》
  • 《稅務法規精義》

教材簡介

稅務相關法規的教材外觀

TKB專用外包裝,防碰撞、防潑水,拆開處可黏貼重複、多次使用。

稅務相關法規的教材外觀

完整且清楚的教材明細,提供您對照並清點教材,以確保教材正確無誤。

稅務相關法規的教材外觀

教材皆為老師親自指定與準備,搭配課程,學習加乘。

稅務相關法規的教材外觀

厚實的內容,讓你紮實的學習。

稅務相關法規的教材外觀

課程內容根據不同章節,而有不同的重點呈現。

科目簡介

記帳士考試中,「稅務相關法規概要」此科目的考試重點,主要為以下內容:

  • 稅捐稽徵法及施行細則
  • 所得稅法及施行細則
  • 營利事業所得稅查核準則
  • 加值型及非加值型營業稅法及施行細則
  • 所得基本稅額條例及施行細則
  • 遺產及贈與稅法及施行細則
  • 最新稅法、稅制與新聞

同學若想要取得高分,務必理解上述內容的法律條文,以及每一則法條的立法目的與性質。

同時檢視每項法條的相關條文與制度,檢討是否符合一般租稅理論與現實生活,其中又有那些缺失以及要改進的地方。

只要能將理論與實務整合,並且融會貫通的了解,必定可以取得高分。

重點章節

章節 章節 內容 重要度
第一章
基本概念
法學緒論及財政學基本觀念
第二章
加值型及非加值型營業稅法
加值型及非加值型營業稅法及其施行細則
★★★★★
第二章
第三章 綜合所得稅
所得稅法及其施行細則(綜合所得稅部分)
★★★★★
第四章
營利事業所得稅
  • 所得稅法及其施行細則(營利事業所得稅部分)
  • 營利事業所得稅查核準則
★★★★★
第五章
所得之稽徵
所得稅法及其施行細則(稽徵程序部分)
★★★
第六章
房地合一課稅新制
  • 所得稅法(房地合一部分)
  • 房地合一課徵所得稅申報作業要點
★★★
第七章
所得基本稅額條例
所得基本稅額條例及其施行細則
★★
第八章
遺產及贈與稅法
遺產及贈與稅法及其施行細則
★★★★
第九章
信託課稅
所得稅法、加值型及非加值型營業稅法及遺產及贈與稅法(信託部分)

準備方法

稅務相關法規概要,考試配分的比重大約呈現以下表格的內容:

項目 占分比重
稅捐稽徵法
10% ~ 15%
綜合所得稅
15% ~ 20%
營業稅
25% ~ 30%
營利事業所得稅
0% ~ 5%
營所稅查核準則
25% ~ 30%
房地合一、最低稅負制、所得之稽徵
0% ~ 5%
遺產及贈與稅
10% ~ 15%

台灣的稅法多達 10 幾種稅目,再加上財政部發布的解釋函、歷年修法多如牛毛。

若因此對於考生來說,常常為了掌握這門考科的範圍,令人苦不堪言、不知所措。

若想要取得好成績,需要針對內容精心安排閱讀內容。

將過往的考試內容與必考重點加以整理,並搭配最新的考試趨勢,才能準備完善。

架構建立

準備稅法過程中,需要根據老師上課的章節,依照法條順序整理清楚。

例如常見的 5 大稅法的重要觀念,以及最新的修法趨勢議題:

  • 稅捐稽徵法修法
  • 股利所得課稅新制
  • 房地合一稅2.0版
  • 薪資所得課稅新制
  • 跨境電商營業稅課稅制度

透過統整重要觀念,建立科目的相關圖表與架構,就能融會貫通各稅法之間的差異。

以此快速掌握命題方向,取得事半功倍的成效。

考古題練習

不管事任何考試,除了平日的準備外,練習歷屆考古題都是非常重要的事情

「稅務法規概要」考 50 題選擇題,考試時間為 60 分鐘。

平均一道題目的作答時間約為 1 分鐘,因此考古題的練習顯得非常重要,才能有效提升作答速度。

藉由練習考題,掌握稅法的考試脈絡,同時提升自己在考場的信心,增加得分機會。

上課方式
購課流程
講師照片

何菲


現 職

  • 會計師執照
  • 中華民國專利代理人

講 師 學 歷
  • 政治大學法學院在職專班碩士
  • 東吳大學會計系學士

講 師 經 歷
  • 會計師事務所查帳員
  • 勤業眾信聯合會計師事務所組長
  • 上市科技業內部稽核師
  • 執業會技師
  • 稅務專業人員

課程名稱 原價 特價 有效日期
記帳士高效班(全修+總複習)課程(一年)-雲端 $ 28000 $ 28000 自購買日起372日
記帳士全修(一年)-雲端 $ 23000 $ 23000 自購買日起372日
課程名稱 記帳士高效班(全修+總複習)課程(一年)-雲端
原價 $ 28000
特價 $ 28000
有效日期 自購買日起372日
課程名稱 記帳士全修(一年)-雲端
原價 $ 23000
特價 $ 23000
有效日期 自購買日起372日
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Q1
雲端使用期限?時數?
購買雲端課程後需於有效日期截止前,將觀看時數使用完畢。若是沒有使用完,過期後時數就會自動歸零,無法使用。 有效期限到期前無法將課程時數使用完畢,請在有效期限尚未過期前加購有效期限。
Q2
如何計算課程播放時數?
時數計算方式以課程實際播放時數作為計算, 例如:若小明以2倍速觀看完10小時課程,實際播放時數為5小時,因此小明剩餘時數還有5小時。 播放時可隨時暫停,按暫停後將停止計算時數。 課程播放時數以單科做計算,無法跨科使用。
Q3
如何在有效期限內加購使用期限?
有效期限內加購使用期限,最高只能購買12個月,且購買科目要為公告可加購使用期限的科目。加購只有期效展延,不另外提供時數、教材。
Q4
將於何時收到教材?
雲端教材寄送於付款後約7個工作天,不含假日。
Q5
付款方式有哪些?
付款方式有轉帳以及線上刷卡。
Q6
「課程顯示陸續上架」是什麼意思?
每年度老師皆會對課程內容進行評估。 「陸續上架」表示該課程當年度有更新,會依照老師的每週上課進度陸續上架課程影片。 教材也會跟著老師的發放紀錄陸續寄送。
Q7
記帳士是什麼?
記帳士是通過考試得到法律認可,可以幫人報稅與從事會計工作的職業。如果沒有考取記帳士證照就去做記帳士業務的話,依記帳士法,被抓到一次要罰3到10萬。由此可知政府很重視記帳士的專業性。
Q8
為什麼要考記帳士?
在公司老闆都重視證照的這個時代,沒有證照就是比較吃虧。一照在手希望無窮,考取記帳士證照除了能讓你合法從事記帳事務以外,還能相對的證明你自己的專業。 這裡簡單的統整了4點要素:
  1. 法令要求,相關工作沒有記帳士執照不得從事
  2. 記帳士才可設立記帳士事務所,獨立開業。
  3. 考試的內容與實務緊緊相關,進入職場較能迅速上手。
  4. 專業證照,職場優先入取,在職再加分。
Q9
109年記帳士的考試時間是什麼時候?
2020/109記帳士考試時間
• 報名時間:109.08.04~109.08.13
• 考試日期:109.11.21~109.11.23
Q10
「國文」怎麼準備?
因為目前國文考題改成只剩多元形式之作文,因此建議要準備的同學,一個星期至少要練習一篇作文,文筆、名言引用、語句順暢程度,這都有賴同學們在平時的練習累積下來的成果。
Q11
記帳士的薪資待遇如何?
記帳士平均起薪約在26K~28K,稍具有規模的公司,記帳士事務所大學畢能領到30K左右,碩士則落在35K起以上。除此之外因為科目大多共通的關係,考取記帳士證照也有很高的機率可以錄取以下職務:
  1. 會計師 38,000 - 65,000
  2. 財務分析、財務人員 38,250 - 58,000
  3. 主辦會計 35,000 - 48,000
  4. 記帳、出納、一般會計 28,000 - 36,926
  5. 稽核人員 45,000 - 68,000
  6. 稅務人員 31,000 - 46,200
  7. 財務會計助理 25,000 - 30,000
*以上薪資資料出自人力網站統計
Q12
記帳士若獨自開業,收入又是如何?
記帳士如果是自行開業的話,視自身能力、經驗以及人脈,百萬年薪決不是夢想。
  • 記帳費:2,000~7,000元/月
  • 設立公司:3,000~9,000元/件
  • 變更登記:3,000~12,000元/件
  • 稅務申報或諮詢等:2,000~8,000元/件
*業界收費標準不一,僅供參考。
Q13
記帳士的工作項目有哪些?
  1. 辦理營業、變更、註銷、停業、復業及其他登記事項。
  2. 辦理各項稅捐稽徵案件之申報及申請事項。
  3. 稅務諮詢事項。
  4. 辦理商業會計事務。
  5. 其他經主管機關核可辦理與記帳及報稅事務有關之事項。
Q14
記帳士有哪些考試科目?
  1. 國文(多元型式之作文)
  2. 會計學概要 (選擇 + 申論)
  3. 稅務相關法規概要 (選擇)
  4. 記帳相關法規概要 (選擇)
  5. 租稅申報實務 (申論)
Q15
「會計學概要」怎麼準備?
記帳士會計學考試的題目分成兩大類型:選擇題和申論題(計算題)。選擇題範圍廣泛,而記帳士考試又以「企業會計準則公報」為主,以IFRS及IAS為輔,所以任何一個準則公報都是重要的考試範圍。從近三年來的公務人員考試及記帳士考試作比較,不難發現記帳士考題已是中級會計學範圍,甚至選擇題還參照財稅行政高普考之題型,而這方面我們記帳士課程都已經幫同學們整理好了,只要配合我們的課程與講義,要掌握重點章節之考型趨勢,絕對是手到擒來。
Q16
「記帳相關法規概要」怎麼準備?
本科考試範圍雖廣,但主力不外乎是「記帳士法」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「公司之登記及認許」或「商業登記法」等,每年亦固定配幾題「行政程序法」有關行政處分、「行政罰法」及「記帳士職業倫理道德」,而題目的考法偏向法條內容之引用或正確性,因此多練習題目並熟記法條為不二法門。
Q17
「稅務相關法規概要」怎麼準備?
本科為偏向法條內容之引用或正確性,但偶爾也會出現幾題計算題。除了稅捐稽徴法外,各稅法的架構可以分為「課稅主體」、「課稅客體」、「租稅優惠」、「稅率」、「稅額計算」、「稽徵程序」及「罰則」7大部分,協助同學面對繁雜的法律條文,建立基本架構,為後續的復習做準備。,既然法律是一門專業學科,自然要懂法律的基本觀念,瞭解各稅法的體系、法條的立法目的及背景等等,讓自己學習「如何思考法律」。我們可以協助同學,利用融合實務分析與觀念詳解的方式帶入課程結構化各單元間重點,強化各章節的明確性,以利同學們在考前的準備。
Q18
「租稅申報實務」怎麼準備?
「租稅申報實務」除了所得稅法及加值型及非加值型營業稅法外,還加入相關的子法規(施行細則)及其他法律有關稅法的規定,並且全部以申論題或計算題命題,出題方向難掌握且冷門題不少,要在有限的時間內準備的話,建議往自己較為熟練的方向研讀,重點在於拿取可以掌握的關鍵分數,切記不要廣而不精,只要能熟讀何菲老師融合實務經驗分析的練習題目,徹底釐清觀念,即可取得理想的成績。
Q19
TKB記帳士課程是專班專上嗎?
沒有錯!!TKB記帳士課程秉持專班專上的原則,考生不用擔心課程是使用其他考試課程來填補,整個課程皆是以記帳士考試內容為目標所拍攝。並且課程每年更新,符合各項會計與稅法準則,讓同學能夠安心無虞。
Q20
相對於會技師證照來說,記帳士證照有比這個有用嗎?會比較好考嗎?
首先在工作範疇上,兩者可以做的事情,都蠻類似的,但是像是於行政訴訟相關的查稅程序,記帳士不得以辦理,記帳士主要是負責稅務相關的工作內容,故兩者建議可以一起取得,不儘可以擴增自己對於這類領域的專業知識,更進一步也可以將考照當成基石,未來朝四大或CPA的國際證照前進,另外考試範疇上,單就重複考科-會計來說,記帳士的內容可能會比一般的會乙還要深入。
Q21
如果非本科系,念起來會很辛苦嗎?我聽考的朋友說,記帳士考的比會乙還難
可以的,因為我們老師安排課程的大鋼,就是以非本科系同學的程度去做編排,循序漸進,一直到進階實務,相對於會乙來說,計帳士的會計考的會更靈活,偏向於商會的不規則變化,所以非常不建議非本科系的同學自己起手,一定要透過有系統化的教學帶領下,才能掌握好該考科。
Q22
請問如果課程遇到問題,或是法規有修改,可以到哪裡尋求協助呢?
這部分我們有提供學員線上交流的群組歐,只要有相關訊息我們都會在上面提供,有關課程的問題,我們會統一蒐集起來,再請老師一併回覆歐。
Q23
我是非本科系的學生,但未來想朝四大會計事務所發展,你們這邊的記帳士課程會適用相關考試嗎?
同學您好~初會、中會、審計是進入事務所必須學的基本知識,我們會計的課程架構,是由初會到中會的系統學習,固也適用於相關考試歐。
如有課程相關問題 歡迎與我們進行聯繫
聯絡方式 周一至周五 10:00-19:00
電話:(02)5580-5608 0985-368-799
台北市中正區開封街一段32號11樓

了解課程期限/時間

TKB的雲端課程皆有提供充足的觀看期限與時數,學員需在有效期限內以及有足夠時數時,方可觀看課程。

※課程時數採扣除制,按照播放時數做扣除,時數扣除完畢,課程即無法再觀看。

※若課程超過有效期限或時數使用完畢,將無法觀看此課程。

各科目的期限與時數可在課程介紹頁面做查詢(如下圖)


單科



全修



購買後也可在網站上的【會員中心-我的課程】以及【課程播放器】上進行查詢課程有效期限及剩餘可用時數